Wann startet das Altersvorsorgedepot?

Das Altersvorsorgedepot startet am 1. Januar 2027. Der Bundestag hat das Altersvorsorgereformgesetz am 27. März 2026 beschlossen, der Bundesrat hat am 8. Mai 2026 zugestimmt – das Gesetz ist damit vollständig verabschiedet.

Wie hoch ist die staatliche Förderung beim Altersvorsorgedepot?

Die Grundzulage beträgt ab 1. Januar 2027 bis zu 540 € pro Jahr (50 Cent pro eingezahltem Euro auf die ersten 360 €, danach 25 Cent pro Euro bis zu einem Eigenbeitrag von 1.800 €). Zusätzlich gibt es 300 € Kinderzulage pro kindergeldberechtigtem Kind sowie einen einmaligen Berufseinsteigerbonus von 200 € für unter 25-Jährige.

Wer ist beim Altersvorsorgedepot förderberechtigt?

Alle Pflichtversicherten der gesetzlichen Rentenversicherung (Angestellte, Beamte) sowie alle Selbstständigen – unabhängig von der Rentenversicherungspflicht.

Kann ich meinen Riester-Vertrag ins Altersvorsorgedepot überführen?

Ja. Bestehende Riester-Verträge können ins Altersvorsorgedepot überführt werden, das angesparte Kapital und die bereits ausgezahlten Zulagen bleiben dabei erhalten.

Wie wird das Altersvorsorgedepot besteuert?

Ansparphase: Kursgewinne, Dividenden und Zinsen wachsen steuerfrei — keine Abgeltungssteuer, kein Solidaritätszuschlag. Rentenphase: Der geförderte Anteil (bis 1.800 € jährlicher Eigenbeitrag plus Zulagen) wird vollständig nachgelagert zum persönlichen Steuersatz besteuert (§ 22 Nr. 5 EStG). Ungeförderte Zusatzeinzahlungen werden bei Vertragslaufzeit von mindestens 12 Jahren und Kapitalauszahlung nach dem Halbeinkünfteverfahren behandelt.

Können Selbstständige das Altersvorsorgedepot nutzen?

Ja. Im Gegensatz zur Riester-Rente sind Selbstständige beim Altersvorsorgedepot voll zulageberechtigt – unabhängig davon, ob sie pflichtversichert sind.

Wie hoch ist der maximale Beitrag pro Jahr?

Insgesamt können bis zu 6.840 € pro Jahr in das Altersvorsorgedepot eingezahlt werden. Davon werden die ersten 1.800 € Eigenbeitrag mit Zulagen gefördert (Grundzulage bis 540 €, 300 € Kinderzulage pro Kind, einmalig 200 € Berufseinsteigerbonus). Beim Sonderausgabenabzug nach § 10a EStG kommen die Zulagen zusätzlich auf den Eigenbeitrag obendrauf. Der Anteil über 1.800 € bis 6.840 € wird ohne Zulage eingezahlt, profitiert aber von der steuerfreien Ansparphase.

Welche ETFs sind im Altersvorsorgedepot erlaubt?

Die zulässigen Anlageinstrumente sind im Gesetz in einer Positivliste festgelegt: breit gestreute ETFs, aktiv gemanagte Fonds und Einzelanleihen. Die Produktzertifizierung erfolgt durch die BaFin. Für das sogenannte Standarddepot gilt zusätzlich ein Kostendeckel von 1,0 Prozent der Effektivkosten pro Jahr.

Was ist die Frühstart-Rente?

Die Frühstart-Rente sieht einen staatlich geförderten Sparzuschuss von 10 € pro Monat für Kinder von 6 bis 18 Jahren vor (erster geförderter Jahrgang: 2020). Stand 12. Mai 2026: Das Bundeskabinett hat am 17. Dezember 2025 die Eckpunkte beschlossen. Ein Regierungsentwurf wird im Laufe des Jahres 2026 erwartet; ein Beschluss durch Bundestag und Bundesrat steht noch aus.

Lohnt sich der Wechsel von Riester zum Altersvorsorgedepot?

Für viele Sparer ja: Das Altersvorsorgedepot bietet höhere Renditechancen am Kapitalmarkt, niedrigere Kosten durch die Positivliste und mehr Flexibilität bei der Auszahlung. Ein individueller Vergleich – etwa über den Rechner auf AV-Reform.de – zeigt, ob ein Wechsel im Einzelfall sinnvoll ist.

Begriffsglossar

Glossar zum Altersvorsorgedepot 2027

Die wichtigsten Begriffe rund um den Riester-Nachfolger — knapp definiert und mit Verweis auf die zugrunde liegende Primärquelle. Klicken Sie einen Begriff für die ausführliche Erklärung.

Altersvorsorgedepot
Staatlich gefördertes Anlage-Depot zur privaten Altersvorsorge, das ab 1.1.2027 die Riester-Rente ablöst.
Grundzulage
Einkommensunabhängige staatliche Zulage von bis zu 540 € pro Jahr für Eigenbeiträge ins Altersvorsorgedepot.
Kinderzulage
300 € staatliche Zulage pro kindergeldberechtigtem Kind und Jahr beim Altersvorsorgedepot.
Berufseinsteigerbonus
Einmaliger Zuschuss von 200 € für unter 25-Jährige, die zum ersten Mal einen Altersvorsorgedepot-Vertrag abschließen.
Sonderausgabenabzug (§ 10a EStG)
Steuerliche Absetzbarkeit von bis zu 1.800 € Eigenbeitrag plus Zulagen beim Altersvorsorgedepot.
Nachgelagerte Besteuerung
Auszahlungen aus dem geförderten Anteil des Altersvorsorgedepots werden in der Rentenphase voll zum persönlichen Steuersatz besteuert (§ 22 Nr. 5 EStG).
Positivliste
Im Gesetz definierte Liste der im Altersvorsorgedepot zulässigen Anlageinstrumente.
Frühstart-Rente
Staatlich geförderter Sparzuschuss von 10 € pro Monat für Kinder von 6 bis 18 Jahren — Stand 12.05.2026 noch im Gesetzgebungsverfahren.

Bis zu 540 € / JahrStaatlich gefördert

Vormerken

Altersvorsorgedepot

Grundzulage

Kinderzulage

Berufseinsteigerbonus

Sonderausgabenabzug (§ 10a EStG)

Nachgelagerte Besteuerung

Positivliste

Frühstart-Rente